Аудит соблюдения антилегализационного законодательства

аудиторские заключения аудиторские процедуры легализация доходов противодействие легализации доходов антилегализационное законодательство

Налоговое законодательство: конкретные ситуации, МСФО: долевые инструменты, инвестиции, классификация бухгалтерских балансов, ...

Н.Д. БРОВКИНА, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Аудит и контроль» Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации audit_brovkina@mail.ru АУДИТ СОБЛЮДЕНИЯ АНТИЛЕГАЛИЗАЦИОННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ключевые слова: аудит, аудиторское заключение, аудиторские процедуры по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем Представлены основные схемы взаимоотношений аудиторской организации и клиентов, в ходе которых могут быть затронуты вопросы реализации законодательства о противодействии легализации доходов, полученных незаконным путем, а также требования применимых документов международного и национального уровня. <...> BROvkInA audiTs of anTi-money launderinG law compliance key words: audit, audit report, anti-money laundering audit procedures The publication describes how an audit firm can interact with its client in a way that could result in anti-money laundering law issues. <...> Антилегализационное законодательство направлено на реализацию мер по предупреждению и выявлению такого опасного для общества преступления, как легализация доходов, полученных в 22 результате совершения преступления. <...> В данном случае процесс легализации означает придание преступным доходам вида официального заработка, займа или кредита и т.п., т.е. получение до10/2013 Аудиторские ведомости Аудит соблюдения антилегализационного законодательства кументального подтверждения их «чистоты». <...> Процесс легализации преступных доходов также известен под термином «отмывание денег», – превращение «грязных» денег в «чистые»1 . <...> Процесс легализации (отмывания) преступных доходов представляет значительную общественную опасность, так как позволяет наркодельцам и иным преступникам чувствовать себя безнаказанно, приобретая недвижимость и иное имущество якобы за «официально» полученные средства. <...> За рубежом антилегализационные меры известны как Anti Money laundering (AMl). <...> На международном уровне координацией борьбы с легализацией занимается специальная межправительственная организация Financial Action Task Force on Money laundering (FATF <...>

• Похожие документы из РУАЭСТ
• |
• Похожие документы из Руконт