РУАЭСТ (RUAEST)
ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ: ИСТОЧНИКИ РИСКОВ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ В ПРОТИВОПРАВНЫХ ЦЕЛЯХ
Тема. Темой исследования являются электронные деньги как источники рисков при их использовании в противоправных целях. Цели. Выявление источников рисков использования электронных денег в противоправных целях, определение наиболее актуальных направлений регулирования в области применения электронных денег. Обоснование необходимости разработки конкретных мер по совершенствованию надзора за расчетами с использованием электронных денег. Результаты. В статье определено понятие «электронные деньги», рассмотрены их преимущества и недостатки. Выявлено, что электронные деньги стали активно использоваться в противоправных целях (в частности, для отмывания средств криминального происхождения). Представлены данные консалтинговых компаний о распространенности электронных денег как в России, так и за рубежом. Проанализированы основные последствия отмывания денег для национальной безопасности и стабильности банковской системы государства. Рассмотрены основные задачи ФАТФ и приведены документы, которые содержат рекомендации по снижению рисков в условиях применения электронных платежей. Выявлены наиболее характерные источники рисков отмывания денег и финансирования терроризма при осуществлении расчетов с использованием электронных платежей с привязкой к конкретному этапу обобщенной модели отмывания денег. Определены направления адаптации системы внутреннего контроля в организациях кредитно-финансовой сферы и дополнительные функции внутреннего контроля, которые рекомендуется выполнять в организациях в рамках проведения финансового мониторинга и управления рисками. Выводы. В работе представлены актуальные направления регулирования и надзора в области применения электронных денег с разделением задач как для регулирующих органов, так и для организаций кредитно-финансовой сферы.